战略思维与全面预算管理

主讲老师：李老师

用友集团财务架构师、用友财务领域最佳实践分析师

集团型企业财务总监

北京大学光华管理学院会计学硕士

美国注册管理会计师、澳大利亚公共会计师

北京大学光华管理学院、清华大学应用教育学院特约讲师

光华基金会签约讲师

课程收益

预算思维：重新认识预算，掌握经营预测、管理决策的核心，与业务管理有效融合。

身临其境：通过实战演练、情景模拟，快速掌握预算编制、滚动调整的技巧方法。

管理提升：掌握在预算执行过程中，运用预算工具高效管控业务，落实业务目标。

解决问题：带着疑问来，带着解决方案回，分享管理经验，明确目标，正确决策。

课程大纲

一、业财融合预算体系打造企业竞争力 

1、全面预算管理的认识误区

2、预算的全周期要点

3、预算基础数据的准备

二、预算管理整体模型建立

1、目标层次

（1）四维度抽取预算指标

【案例分析】某上市公司的预算指标拆分案例

工具一：四维度指标拆分地图

（2）公司指标向部门分解工具

【案例分析】集团部门目标分解案例

工具二：部门分解指标表

2、体系层次

（1）永远算不准？---销售预算模型

前战：销售预测的三大方法

应收账款的管理思路

【案例分析】某企业销售预测

工具三：漏斗式分析

（2）配置利器---成本费用预算模型

成本流程规划路径

不同属性成本识别

各种成本费用表格设计思路

【案例分析】东方集团销售部门费用预算设计

工具四：最优成本流程规划工具

（3）决策基础---财务预算模型

三大财务预算表设计思路

现金流军纪

现金缺口的两种计算方法

【案例分析】乐视集团现金流断裂前兆

三、预算方法

1、弹性预算中超强分析能力

2、零基预算是成本管控利器

3、演练：利用零基预算现场预算分解审批

4、滚动预算使视角更长

5、作业预算是最彻底的革命

【案例分析】某企业作业预算建立

四、基于预算控制及绩效管理

1、企业全面预算控制的触点

2、绩效分析前战：企业预算分析要点

3、工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相

4、联合基数法找到预算松弛的原因

【案例分析】北辰集团联合基数法案例